Impuestos por apuestas deportivas en México (2026): el 1% de ISR, cuándo declarar y qué pasa con sitios offshore y cripto

Actualizado octubre 2026 · Por el equipo de GuíaApuestasMX

Le pegaste a un parlay y ahora te preguntas cuánto se lleva el SAT. Buena pregunta, y mejor hacerla antes de cobrar que en abril. En esta guía te explicamos, como compa que ya pasó por eso, cómo funcionan los impuestos por apuestas deportivas en México, con ejemplos en pesos y sin inventar tasas.

Información general, no asesoría fiscal. Basada en la Ley del ISR vigente en octubre de 2026. Si tus montos son grandes, habla con un contador.

Lo esencial en 30 segundos

• Los premios de juegos con apuestas sí son ingresos gravados para el ISR (artículo 137 de la Ley del ISR).
• En sitios con permiso en México, el operador te retiene 1% de ISR sobre el premio (artículo 138).
• El famoso 21% no aplica a apuestas deportivas: es para loterías, rifas, sorteos y concursos en estados con impuesto local mayor al 6%.
• Si en el año tus premios (junto con préstamos y donativos) superan 600,000 pesos, debes informarlos en tu declaración anual (artículo 90). Si no lo haces, la retención deja de ser pago definitivo.
• En sitios offshore nadie te retiene, pero eso no significa que no pagues: la responsabilidad pasa a ser tuya.

Qué dice la ley, artículo por artículo

Artículo 137: los premios son ingresos

La Ley del ISR considera ingresos por premios los que vienen de loterías, rifas, sorteos, concursos y juegos con apuestas autorizados legalmente. Las apuestas deportivas entran ahí. No importa que deposites y cobres desde una app: el ingreso existe.

Artículo 138: la tasa del 1%

Para juegos con apuestas organizados en territorio nacional, el impuesto se calcula aplicando el 1% sobre el valor total de la cantidad a distribuir entre los boletos premiados. Quien paga el premio (la casa de apuestas con permiso) hace la retención.

La misma norma dice que esa retención se considera pago definitivo, siempre que, si estás obligado, declares el ingreso en tu anual conforme al artículo 90.

El malentendido del 21%

Mucha gente repite que "a los premios les quitan el 21%". Esa tasa existe, pero el artículo 138 la aplica a loterías, rifas, sorteos y concursos en entidades que cobran un impuesto local superior al 6%. Para juegos con apuestas, como las deportivas, la tasa del artículo es del 1%. Especialistas fiscales como IDC lo han aclarado en 2026: no es correcto afirmar de forma general que los premios de apuestas deportivas pagan 21%.

Artículo 90: el umbral de 600,000 pesos

Las personas físicas residentes en México deben informar en su declaración anual los préstamos, donativos y premios cuando, en lo individual o en conjunto, superen 600,000 pesos en el año. Si estabas obligado y no lo informaste, el último párrafo del artículo 138 dice que la retención ya no cuenta como pago definitivo y tendrás que acumular esos ingresos a los demás, aunque podrás acreditar lo que te retuvieron.

Ejemplos en pesos

Ejemplo 1: un premio chico en un sitio con permiso

Apuestas 500 pesos a momio decimal 3.00 y ganas. Tu premio es de 1,500 pesos. Con la retención del 1% sobre el premio, te retendrían 15 pesos. Recibes 1,485 pesos y la retención es pago definitivo si no superas el umbral anual.

Nota práctica: la forma exacta en que cada operador calcula la base (premio total o ganancia) puede variar en su sistema; revisa tu constancia de retención.

Ejemplo 2: un año muy bueno

Supón que en el año sumas 750,000 pesos en premios. Como superas 600,000, debes informarlo en tu declaración anual. Si lo informas, las retenciones del 1% se consideran pago definitivo. Si no lo haces, tendrás que acumular esos ingresos y pagar conforme a la tarifa progresiva, restando lo retenido.

Ejemplo 3: sitio offshore

Ganas 20,000 pesos en un sitio sin permiso de la SEGOB. Nadie te retiene nada. Fiscalmente, el ingreso por premio puede seguir existiendo, pero ya no tienes una retención que funcione como pago definitivo ni una constancia. Lo prudente es guardar todos tus registros y consultar a un contador sobre cómo declararlo.

La constancia de retención

Las casas de apuestas con permiso deben darte comprobantes de lo que te retuvieron. Guárdalos. Te sirven para:

• Comprobar que ya pagaste ISR sobre tus premios.
• Acreditar la retención si tienes que acumular ingresos en tu anual.
• Explicar depósitos en tu cuenta bancaria si el SAT pregunta.

Pide tu constancia en el área de cuenta o con soporte, y verifica que tu RFC esté bien registrado.

¿Y las pérdidas?

Una duda frecuente: "Gané 10,000 pero perdí 15,000 en el año, ¿puedo restar las pérdidas?" La Ley del ISR para personas físicas no prevé, en general, deducir las pérdidas de apuestas contra los premios. Por eso es importante entender que, fiscalmente, cada premio cuenta por su lado, aunque en tu bolsillo hayas perdido.

Impuestos que paga la casa, no tú

La casa de apuestas con permiso paga sus propios impuestos: el IEPS sobre las apuestas y, en ciertos casos, IVA. Esos no te los retienen a ti, pero sí influyen en los momios y en las promociones que te puede ofrecer. Es parte de por qué los márgenes de las casas reguladas pueden ser distintos a los de los sitios offshore.

Sitios offshore y cripto: lo que nadie te dice

Sin retención no hay "pago definitivo"

En Cloudbet (licencia de Curazao), BetUS, VegasAces o SlotsParadise nadie te retiene ISR. Eso parece ventaja, pero en realidad te deja sin la comodidad de la retención definitiva del 1% y con toda la carga de documentar y, en su caso, declarar.

La cripto suma otra capa

Si apuestas con bitcoin, ether o USDT, puede haber ganancia o pérdida cuando conviertes tu cripto a pesos. Esa enajenación de activos virtuales puede tener su propio tratamiento fiscal, independiente del premio. Un ejemplo: compras USDT con 10,000 pesos, ganas apuestas y retiras USDT que luego vendes por 14,000 pesos. Parte de esa diferencia viene del premio y parte puede venir del tipo de cambio. Separar ambos conceptos sin registros es casi imposible.

Bancos y depósitos

Los movimientos frecuentes desde plataformas de cripto a tu cuenta bancaria pueden llamar la atención. Las reglas contra el lavado de dinero se han endurecido en 2026, y los juegos con apuestas son una actividad vulnerable. Ten tus registros en orden.

Comparativa: sitio con permiso vs. offshore

En pocas palabras, el lado fiscal es una razón más para pensar bien dónde apuestas. Un sitio offshore puede tener momios atractivos o aceptar cripto, pero te deja sin retención, sin constancia y sin una autoridad mexicana que te respalde si algo sale mal. Si eliges esa vía, haz tu tarea: registros completos, retiros frecuentes y, si los montos crecen, un contador de confianza.

Cómo llevar tus registros

Un simple Excel o una libreta te ahorra dolores de cabeza. Anota por cada apuesta o retiro:

• Fecha
• Sitio
• Monto apostado y momio
• Resultado y premio
• Retención (si la hubo)
• Si usaste cripto: moneda, cantidad, valor en pesos al depositar y al retirar

Guarda también capturas de tu historial y las constancias. Al final del año, suma tus premios y revisa si te acercas al umbral de 600,000 pesos.

Paso a paso si te toca declarar

1. Junta tus constancias de retención de cada casa de apuestas con permiso.
2. Suma tus premios del año, junto con préstamos y donativos que también cuentan para el umbral de 600,000 pesos.
3. Entra al portal del SAT con tu RFC y contraseña o e.firma, en la temporada de declaración anual (normalmente en abril para personas físicas).
4. Informa los premios en el apartado correspondiente. Si los informas, las retenciones del 1% se mantienen como pago definitivo.
5. Si tuviste premios sin retención (por ejemplo, de sitios offshore), revisa con un contador cómo reportarlos.
6. Guarda el acuse y tus registros al menos cinco años.

¿Y los impuestos estatales?

Algunos estados tienen impuestos locales sobre premios o sobre la operación de juegos con apuestas. Su aplicación depende de la entidad y del tipo de juego. La tasa federal del 1% del artículo 138 para juegos con apuestas no cambia por eso, pero sí puede haber cargas locales que absorba o traslade el operador. Si vives en un estado con impuesto local, pregúntale a tu casa de apuestas cómo lo aplica en tu constancia.

Bonos, apuestas gratis y cashback

Las promociones también pueden tener efecto fiscal. Si ganas con una apuesta gratis, el premio que recibes sigue siendo un premio. El cashback o reembolso, según cómo lo maneje la casa, puede tratarse como devolución o como premio. Revisa cómo aparece en tu historial y en tu constancia. Y recuerda que los bonos suelen tener requisitos de apuesta que te obligan a jugar más de lo que pensabas: lee los términos antes de aceptarlos.

Errores comunes

• Creer que en sitios offshore "no se pagan impuestos".
• Pensar que a todas las apuestas les quitan 21%.
• No pedir la constancia de retención.
• Olvidar declarar cuando se supera el umbral anual.
• Mezclar dinero de apuestas con tu cuenta de nómina sin registros.
• Ignorar la ganancia cambiaria de la cripto.

Preguntas que nos hacen seguido

"Solo apuesto poquito, ¿también aplica?"

Sí, la retención del 1% aplica a cualquier premio en una casa con permiso. La diferencia es que, si tus premios del año no superan el umbral de 600,000 pesos, normalmente no tienes que hacer nada más: la retención ya cuenta como pago definitivo.

"¿Me pueden congelar la cuenta por ganar mucho?"

Las casas con permiso pueden pedirte verificación adicional de identidad o de origen de fondos, sobre todo con premios grandes, por las reglas contra el lavado de dinero. No es un castigo: tenlos listos y el proceso es más rápido.

¿Cuándo ir con un contador?

• Si tus premios del año se acercan o superan 600,000 pesos.
• Si cobras premios en sitios offshore de forma regular.
• Si usas cripto para depositar y retirar.
• Si recibiste una carta o requerimiento del SAT.

Una consulta cuesta mucho menos que un recargo.

Glosario rápido

• ISR: Impuesto Sobre la Renta.
• Retención: impuesto que el pagador descuenta y entrega al SAT en tu nombre.
• Pago definitivo: retención que ya no se recalcula en tu declaración anual.
• Acumular: sumar un ingreso a tus demás ingresos del año para calcular tu impuesto.
• IEPS: impuesto especial que paga la casa de apuestas.
• RFC: tu Registro Federal de Contribuyentes.
• Momio: la cuota u odds de una apuesta.

Juega con cabeza

Pensar en impuestos es buena señal: significa que estás tratando las apuestas en serio. Mantén un presupuesto mensual, apuesta montos fijos y pon límites de depósito. Si el juego te está costando más que dinero, llama a la Línea de la Vida de la CONASAMA al 800 911 2000, gratis, confidencial y las 24 horas. Más en juego responsable y en nuestra guía sobre si es legal apostar en línea en México.